财务交易支持

在速度十分关键的环境下，出错的机会很大。我们着重协助贵公司改善业绩。

我们可协助贵公司：

• 识别关键驱动因素
• 改善交易结构
• 减少风险
• 质疑未来业绩基于的假设

不论贵公司的业务是否成功，有意利用市场机遇，还是业务受压，需要现金流和减少风险方面的协助，我们的财务交易支持服务人员都能提供协助，应对贵公司的独特挑战。

估值

估值高度透明和方法健全，能支持公司财务交易以及符合监管及会计规定的需求与目俱增。但对大部分企业而言，证明资产负债价值合理的工作已变得更为复杂，也更为重要。我们经验丰富的专业人员能借助于会计、税务及财务尽职调查方面的专业知识协助贵公司，在为多种目的而进行的估值工作上提供意见。

商业模型

建立有效的商业模型，以评估一宗交易、一个新的市场机遇或针对其他策略性目的是一项十分复杂艰巨的工作。

我们的估值与商业模型服务专业人员能协助贵公司进行做出关键决策及改善策略性成果所需的模型检讨、支持及构建工作。

财务交易税务咨询

每宗财务交易都涉及税务问题。贵公司必须做好降低风险及增加机遇的准备。

我们的网络由一支遍布全球各地的顾问团队组成，他们对跨境财务交易经验丰富，又具备相关地区的税法知识，可协助贵公司根据充足的信息作出交易决策，处理财务交易带来的税务事宜。

我们可根据贵公司所需，动员相关地区的资源，组成一支独特和一体化的服务团队，从最初的尽职调查到交易后落实的整个财务交易过程中与贵公司协作。

我们让贵公司综合了解相关地区和多个领域的税务问题。我们可对多种筹划方案提出意见，以平衡投资者关注的各项事宜，协助贵公司做好退出准备，以及改善未来收益或现金流情况。

商务尽职调查

我们的交易战略团队是战略咨询专家，主要帮助私募基金及其投资公司评估中国的购并交易，并协助投资公司制定和执行中国发展战略。商务尽职调查要求基本面调查，访谈终端客户、渠道合作伙伴和竞争对手等程序，从外部来了解目标公司的竞争优势。程序主要包括：

评估市场规模及增长率、竞争对手的市场份额以及目标公司相关业绩；

明确主要竞争对手的不同业务模型，分析最可能成功的模式；

找出行业的成功要素，并与目标公司进行比较；

通过了解竞争对手的销售组织架构，访谈渠道合作伙伴、终端客户等确立销售组织架构基准，并评估未来增长潜力及表现；

了解影响目标公司的行业法规是否近期内会发生变化；及

发掘节约成本及增加收入的机会。

财务和税务尽职调查

我们的财务及税务尽职调查方法是先进行初始的目标评估，然后根据公司特定的业务和信息质量制定适当的尽职调查程序。我们的行业分析专家将关注重要的问题和机会。典型的程序包括：

分析和评价目标公司的历史及当前盈利能力、财务状况、营运资本及现金流状况以评估融资需求；

评估在主要资本市场上市的会计问题；

评价盈利预测的编制基础和主要假设；

评估管理信息系统并发掘购并后降低成本的机会和投资的领域；

人力资源情况复核以及核心员工的保留和薪酬；

确定交易风险并建议如何在合同中规定应对措施；

审阅目标公司的税务合规性；

确认并评估购并交易潜在的税务风险，并对如何降低这些税务风险提供咨询意见；

交易架构与估值

汇总尽职调查过程中的发现及建议；

提供项目评估，就IPO会计问题、准则差异及披露要求等需要考虑的事项提出建议；

确定可能影响交易的结构性问题并建议解决方案；

交易架构税务咨询服务

根据尽职调查中发现的税务风险，投资者需要考虑设计交易架构，如资产收购，或股权收购前剥离不良资产和负债，以控制交易风险。我们的税务专家能从全球、区域和中国的税务角度帮助客户设计可选的交易架构以控制风险并优化交易的税务和财务架构；

提前考虑投资的资本结构和融资结构是确保全球税负最小化的关键。我们能够根据不同的策划方式指导客户通过债务下推或其他融资安排来实现融资成本的税前抵扣。

私募股权会计咨询服务

私募基金需要按照当地或其他会计准则及相关规范的要求评估其为目标公司而进行的会计处理，同时目标公司需要按照当地或其他会计准则及相关规范的要求编制其财务报表。涉及交易架构及目标公司重组的问题一般较复杂，需要提前考虑。PKF的全球资本市场小组致力于为财务投资者就其首次公开发行前投资提供会计咨询服务。

交割审计

我们能为交易完成提供如下审计服务：

审阅尽职调查完成日至交割日期间的重大交易事项；

执行交割审计。

PKF在中国之专业咨询顾问在EB-5投资移民的商业表现评估工作方面已有超过十年的专业经验。自2003年最早参与中国市场投资移民的商业表现评估工作以来，完成了超过2,500份EB-5审阅报告。除此之外，我们的专业团队还为中国高资产人士申请英国，加拿大，澳大利亚和新西兰移民提供帮助。

如果您对以上业务有兴趣并希望进一步了解，欢迎与我们联系。

上海Shanghai

地址：   静安区北京西路968号嘉地中心 8楼806-808室
电话：  （8621）6253 1800 * 200   （8621）5243 3389
传真：  （8621）5243 3390
合伙人： 欧阳咏诗
E-mail： wingsee@pkfchina.com
经理：　 邢乐冰
E-mail： frances@pkfchina.com

北京Beijing

地址：   朝阳区东三环中路25号住总大厦11楼1108-1109室
电话：  （8610）6592 9928
传真：  （8610）6592 9949
合伙人： 双京晶
E-mail： gillian@pkfchina.com
经理：   石潇然
E-mail： david@pkfchina.com

PKF拥有健全的调查方法，目的是为怀疑发生舞弊或不当行为案件的客户提供协助。我们可协助客户查证事实、找出问题所在、追回被盗资产，并在必要时采取进一步的刑事追究、纪律处分或民事行动。

我们的法证会计专业队伍由前高级执法人员、调查人员和法证会计技术人员组成，他们可协助客户收集及保管证据、进行会谈、冻结资产及报告机密资料。我们的宗旨是为敏感资料保密、遵守法律及操守准则及控制声誉可能受损的风险。

PKF可找出差距，评估可能发生舞弊及不当行为的风险，从而就客户现行舞弊治理机制的表现，提出客观的意见。我们可协助客户制定既具成本效益，又务实的行动方案。我们还拥有丰富的经验，提供防范舞弊培训，以提高前线员工及管理层对舞弊预警信号的警惕，并有效地控制这些风险。